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中国人民银行


中国人民银行关于印发《全国银行间债券市场债券远期交易主协议》的通知

（银发[2005]140号）

全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司：
　　为加强银行间债券市场行业自律行为，明确债券远期交易双方的权利和义务，中国人民银行组织银行间债券市场参与者拟订了《全国银行间债券市场债券远期交易主协议》，现印发你们。请全国银行间同业拆借中心会同中央国债登记结算有限责任公司向银行间债券市场参与者公布并组织签署，并将签署信息通过中国货币网和中国债券信息网向市场参与者公告。
　　特此通知。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00五年六月三日


全国银行间债券市场债券远期交易主协议



　　第一条　为维护全国银行间债券市场债券远期交易参与者（以下简称参与者）的合法权益，明确债券远期交易双方的权利与义务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国合同法》、《全国银行间债券市场债券远期交易管理规定》等法律、行政法规和部门规章，参与者在平等、自愿的基础上，签订本协议。

　　第二条　债券远期交易可能蕴含一定风险，交易双方须了解相应法律、行政法规和部门规章，并审慎评估自身的财务状况、内控制度等，以确定是否从事债券远期交易。

　　第三条　名词释义
　　（一）债券远期交易（以下简称远期交易）：与《全国银行间债券市场债券远期交易管理规定》中远期交易的含义相同。
　　（二）标的债券：远期交易的标的资产。在成交合同中以债券代码和债券简称标识。
　　（三）标的债券数量：标的债券的面值总额，单位为万元。
　　（四）买方：交易双方中买入标的债券的一方。
　　（五）卖方：交易双方中卖出标的债券的一方。
　　（六）成交日：交易双方订立成交合同的日期。
　　（七）结算日：交易双方约定的进行债券交割和资金支付的日期。
　　（八）远期交易期限：成交日至结算日的实际天数，含成交日，不含结算日。
　　（九）远期交易净价：交易双方在成交日约定、在结算日进行交割的标的债券的净价，单位为元/百元面值。
　　（十）结算日应计利息：上次付息日（或起息日）至结算日为止（不含结算日）累计的按百元面值计算的债券发行人应支付债券所有人的利息，单位为元/百元面值。
　　（十一）结算金额：远期交易结算时，买方向卖方支付的资金额。结算金额＝（远期交易净价＋结算日应计利息）×标的债券数量/100，单位为元。
　　（十二）结算方式：交易双方约定采用的债券交割和资金支付方式，包括券款对付、见券付款和见款付券三种。
　　（十三）债券账户：交易双方在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）开立的用于远期交易债券交割的账户。
　　（十四）资金账户：交易双方约定的用于远期交易资金支付的账户，其基本要素包括开户行名称、账户名称和账号。

　　第四条　交易双方进行远期交易，应通过全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）交易系统进行。交易双方在通过同业中心交易系统逐笔订立书面形式的成交合同（同业中心交易系统生成的成交单）时，可视需要签订补充合同，但补充合同不得与本协议相冲突。
　　本协议与书面形式的成交合同及补充合同一起构成完整的远期交易合同。
　　远期交易合同在成交合同订立后立即生效。

　　第五条　为保证远期交易合同的履行，交易双方可按照交易对手的信用状况协商设定保证金或保证券。
　　（一）交易双方约定设定保证金（券）时，须明确保证金（券）的金额、数量、种类、提交日期、提交方式及保管方式。
　　（二）保证金可由双方自行保管，也可集中保管。集中的保证金由同业中心或中央结算公司代为保管，同业中心或中央结算公司应在中国人民银行当地分行开立专门的资金账户用于存放保证金，并与远期交易双方另行签订协议确定在保证金的集中保管及其处理过程中各自的权利与义务。保证金及其孳息归保证金的提供方所有，同业中心或中央结算公司不得挪用。
　　保证券由中央结算公司在提供方的债券账户中办理质押登记。
　　（三）交易双方应按约定提交或追加保证金（券）至约定账户。
　　（四）交易双方应在完成资金和债券结算后的次一工作日，将保证金及其孳息足额返还至约定资金账户，或将保证券予以解押。

　　第六条　交易双方应在成交日或次一工作日向中央结算公司及时发送内容完整且相匹配的远期交易结算指令，并在结算日将足额资金（或足额债券）支付（或交割）至交易对手方指定资金（或债券）账户。

　　第七条　交易双方中的任何一方发生但不限于如下情形时，即构成违约：
　　（一）买方或卖方未按合同约定日期发送远期交易结算指令。
　　（二）约定提供保证金（券）的，买方或卖方未按约定将足额保证金（券）提供（质押）到约定账户。
　　（三）约定结算方式为券款对付的：
　　在结算日卖方没有足额债券用于交割，或虽有足额债券但未交割至买方指定债券账户，卖方违约；
　　卖方有足额债券用于交割，但买方没有足额资金用于支付，或虽有足额资金但未支付至卖方指定资金账户，买方违约。
　　（四）双方约定结算方式为见券付款的：
　　在结算日卖方没有足额债券用于交割，卖方违约；
　　卖方有足额债券用于交割，但买方没有按约定足额划付资金，或已足额划付资金，但未发送付款确认指令，买方违约；
　　买方已按约定足额划付资金，并已发送付款确认指令，但卖方未按约定将足额债券交割至买方指定债券账户，卖方违约。
　　（五）双方约定结算方式为见款付券的：
　　在结算日买方未按约定将足额资金划付至卖方指定资金账户，买方违约；
　　买方已按约定将足额资金划付至卖方指定资金账户，卖方未按约定将足额债券交割至买方指定债券账户，卖方违约。
　　（六）买方或卖方在完成资金和债券结算后，未按约定返还保证金及其孳息至约定资金账户，或未将保证券予以解押。

　　第八条　远期交易发生违约，交易双方应首先协商解决。若交易双方在违约事实和责任明确后的两个工作日内对违约处理不能达成协议，应执行以下相应的违约处理条款。
　　（一）交易一方发生第七条第（一）项、第（二）项违约行为的，非违约方有权要求违约方继续履行合同，并有权要求违约方就延迟履行合同导致的实际损失进行赔偿。
　　非违约方也有权书面通知违约方终止合同，并有权要求违约方就违约所导致的损失进行赔偿，就违约期间发生的有关合理费用进行补偿。
　　（二）交易一方发生第七条第（三）项、第（四）项或第（五）项违约行为的，非违约方有权要求违约方继续履行合同义务，并有权要求违约方就延迟履行合同导致的损失进行赔偿。
　　非违约方也有权书面通知违约方终止合同，并有权要求违约方就违约所导致的损失进行赔偿，就违约期间发生的有关合理费用进行补偿；若非违约方已将资金（或债券）支付（或交割）到违约方指定的资金（或债券）账户，则有权要求违约方不迟于接到非违约方书面通知后的次一工作日全额返还支付资金及其孳息或将债券予以返还，并有权要求违约方给予相应的赔偿。
　　（三）交易一方发生第七条第（六）项违约行为的，非违约方有权要求违约方在一定期限内将保证金及其孳息返还至约定账户或将保证券予以解押，并有权要求违约方就延迟返还保证金及其孳息或延迟解押保证券所导致的损失进行赔偿。
　　（四）本条第（一）项中，违约所导致的损失为合同终止当日非违约方通过同业中心或中央结算公司招标达成相同到期日、相同标的债券及数量的远期交易的结算金额与原远期交易结算金额的差额。
　　（五）本条第（二）项中延迟履行合同导致的损失按如下公式计算：
　　延迟履行合同导致的损失（资金延迟支付）＝结算金额×（补息利率×资金延迟到账天数/360＋罚息利率×资金延迟到账天数）
　　延迟履行合同导致的损失（债券延迟交割）＝结算金额×罚息利率×债券延迟到账天数＋Max｛结算日标的债券市场价值－实际交割日标的债券市场价值，0｝
　　合同终止所导致的损失为结算金额与合同终止当日标的债券市场价值的差额。
　　其中，结算日（或实际交割日）标的债券市场价值由交易双方协商确定，如协商不一致，则根据相同剩余期限的同种债券在结算日（或实际交割日）的到期收益率计算；合同终止当日标的债券市场价值由同业中心或中央结算公司招标买入或卖出确定。
　　违约方不迟于接到非违约方书面通知的次一工作日全额返还支付资金及其孳息或将债券予以解押，非违约方要求违约方给予相应的赔偿按如下公式计算：
　　赔偿金额＝结算金额×罚息利率×资金占用天数
　　（六）本条第（三）项中延迟返还导致的损失按如下公式计算：
　　延迟返还导致的损失（延迟返还保证金）＝保证金金额×（补息利率×保证金延迟到账天数/360＋罚息利率×保证金延迟到账天数）
　　延迟返还导致的损失（延迟返还保证券）＝结算日的次一工作日保证券市场价值×罚息利率×债券延迟到账天数＋Max｛结算日的次一工作日保证券市场价值－实际返还日保证券市场价值，0｝
　　其中，结算日的次一工作日（或实际返还日）保证券市场价值由交易双方协商确定，如协商不一致，则根据相同剩余期限的同种债券在结算日的次一工作日（或实际返还日）的到期收益率计算。
　　（七）本条第（一）项、第（二）项、第（三）项和第（四）项中，如违约方已经提供保证金的，各项赔偿和补偿应优先从违约方提供的保证金及孳息中扣除，不足部分向违约方追索，剩余部分返还违约方。
　　如违约方提交保证券的，非违约方可在合同终止当日以双方协商确定的价格确定保证券价值，或由非违约方委托（非违约方委托时，应提交违约事实和责任确认书（原件））同业中心和中央结算公司通过招标出售保证券。各项赔偿和补偿应优先从所确定的保证券价值或出售保证券所得金额中扣除，不足部分向违约方追索，剩余部分返还违约方。
　　（八）已按约定提供保证金（券）的非违约方书面通知违约方终止合同时，非违约方有权要求违约方及时全额返还已提供的保证金及其孳息或将保证券予以解押，并有权向违约方收取罚息。
　　罚息按如下公式计算：
　　罚息＝保证金金额（或保证券面值总额）×罚息利率×保证金（券）占用天数
　　（九）本协议项下，补息利率和孳息利率均按金融机构在人民银行的超额存款准备金利率计算；罚息利率可由交易双方约定，但最高不得超过日利率万分之六，交易双方没有约定的，罚息利率按日利率万分之六计算。
　　（十）本条所约定的各项违约赔偿（或补偿）可单独或合并适用于违约方。

　　第九条　交易双方对违约事实和/或违约责任认定不能达成协议的；或交易双方对违约事实和责任认定达成协议，但未就违约处理达成一致，而又未按本协议违约处理条款执行的，交易双方中的任何一方可以根据仲裁协议向仲裁机构申请仲裁。双方没有订立仲裁协议或者仲裁协议无效的，可以向人民法院提起诉讼。

　　第十条　因不可抗力造成远期交易合同不能正常履行的，根据不可抗力的影响程度，可部分或全部免除赔偿责任，但法律另有规定的除外。在不可抗力因素消除后，交易双方应继续履行合同，但双方同意终止的除外。

　　第十一条　交易双方恶意串通，为达到其不正当目的而故意违约的，由同业中心和中央结算公司予以公告。
　　发生本协议第九条情形，交易双方中的任何一方向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼的，应于接到仲裁或诉讼结果后的次一工作日12：00之前，将最终结果送达同业中心和中央结算公司，同业中心和中央结算公司在接到最终结果的当日予以公告。

　　第十二条　交易双方中的任何一方被终止或暂停全国银行间债券市场远期交易资格的，应继续履行已达成的远期交易合同，并执行本协议项下有关条款。

　　第十三条　本协议为开放式协议，由参与者签署后生效。
　　本协议一式N＋2份，参与者各执一份，分别送同业中心和中央结算公司备案一份。


债券远期交易主协议签署页


　　本单位已阅读了《全国银行间债券市场债券远期交易主协议》内容，并同意遵守《全国银行间债券市场债券远期交易主协议》。
　　签署单位：
　　法定代表人或授权人姓名：
　　签字：
　　签字时间：　年　月　日
　　单位公章：
　　联系电话：
　　地址：


广东省深圳市人民政府


深圳市预算外资金管理办法
深圳市人民政府



经市政府二届九十三次常务会议讨论通过


第一条 为了加强深圳市预算外资金管理，提高预算外资金的使用效益，制定本办法。
第二条 本办法所称的预算外资金是指深圳市、区国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和规章而收取、提取和安排使用的未纳入预算管理的各种财政性资金。
利用非经营性国有资产取得的收入，事业单位、人民团体的经营服务收入中按规定上缴主管部门或财政部门部分以及应属于政府所有的其他收入，纳入预算外资金管理。
第三条 深圳市预算外资金的收取、管理和使用适用本办法。
土地开发基金、城市住房基金、能源基金、外贸出口调节基金等政府专项基金的收取、管理和使用依照本办法执行。
社会保障基金的收取、管理和使用参照本办法执行。
第四条 预算外资金管理实行财政专户储存，明确使用范围，主管部门使用，银行核验支付，财政、审计部门监督的制度。
第五条 依法收取预算外资金的市、区国家机关、事业单位、人民团体应当按照有关规定制订预算外资金年度收支计划，报同级财政部门备案，并由财政部门汇总后上报市、区政府。
第六条 财政部门在安排有关单位的财政预算时，应当结合预算外资金收支情况进行统筹安排。
第七条 预算外资金收取和使用单位应当按月向同级财政部门报送预算外资金收支情况会计报表。
预算外资金收取和使用单位必须于每年1月份对上一年度预算外资金收支计划执行情况组织决算，并于每年1月31日前将预算外资金收支决算报表报送同级财政部门，由财政部门汇总后上报市、区政府。
第八条 财政部门按照一个收费部门一个帐户、一项基金一个帐户的原则商预算外资金收取和使用单位在银行开设财政专户。
个别预算外资金数额巨大或收费网点分散的，经财政部门与预算外资金收取和使用单位协商，可以在多家银行各开设一个财政专户。
第九条 预算外资金收取实行票款分离、委托银行收款的办法，由交款人把应交款项缴入财政专户。
不能实行委托银行收款的，由预算外资金收取单位收款后按现金管理办法直接缴入财政专户。
第十条 各项预算外资金的收取，必须使用财政部门印制的专用收据；国家机关、事业单位、人民团体收取的非经营性收入，必须使用财政部门统一核发的行政事业单位非经营性收据。
第十一条 预算外资金收取单位不得在财政专户外开设任何形式的收款帐户。对现有的收款帐户必须进行清理，并在1998年12月31日前予以撤销。
第十二条 预算外资金的使用实行先收后支、按计划使用、当年结算的制度。
第十三条 预算外资金使用单位应会同财政部门制定预算外资金使用管理制度，明确使用范围、内部审批监督程序和财务管理办法。
第十四条 预算外资金使用单位只能开设一个支出帐户，该帐户的资金不得转存其他银行帐户。
预算外资金的使用必须纳入本单位财务进行统一核算。
第十五条 预算外资金使用单位应按预算外资金使用管理制度规定的使用范围及年度使用计划使用预算外资金。
财政部门根据预算外资金使用范围和年度使用计划，按使用单位的用款要求拨款。银行依法办理核拨手续。
第十六条 市、区财政部门应当定期或不定期检查各有关单位收取、管理和使用预算外资金的情况，发现有违反本办法规定行为的，财政部门应向有关单位提出整改建议，并将有关情况向市、区政府报告。
预算外资金收取和使用单位在财政专户和支出帐户外私自开设预算外资金收支帐户的，按私自设立“小金库”进行处理；收费不使用规定收据的，由财政部门给予警告，并责令其为缴款人补开有效收据。
第十七条 不按规定向财政部门报送预算外资金收支情况会计报表的部门和单位，由财政部门按会计管理办法予以处理。
第十八条 市、区审计部门应当依法对同级各部门的预算外资金收支情况进行年度审计。
第十九条 预算外资金收取和使用单位负责人及其工作人员在预算外资金收取和使用过程中违反财经纪律的，由有关主管部门视情节轻重给予纪律处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十条 本办法自发布之日起施行。
市政府以往发布的有关预算外资金管理文件中有与本办法不一致的，以本办法为准。



1998年5月12日