深圳证券交易所债券现贷交易清算暂行办法
广东省深圳市政府
深圳证券交易所债券现贷交易清算暂行办法
深圳市政府
第一章 总则
第一条 为发展债券市场，活跃债券交易，完善资本市场结构，根据国家有关法律、法规，特制定本办法。
第二条 本办法所称债券包括国家债券、地方政府债券、金融债券及企业债券（不含可转换债券）等。
第三条 本办法所称债券特别席位是指该席位只能用于债券的现贷交易，不得用于股票及其衍生证券的交易。
第四条 本办法适用于在深圳证券交易所（以下简称“交易所”）上市的各类债券的交易、存管、登记、清算。
第五条 深圳证券登记有限公司（以下简称“深圳登记公司”）是交易所上市债券的中央结算机构。深圳登记公司依照本办法向参与债券交易的交易所会员或债券特别席位使用者（以下统称债券交易商）提供债券的存管、登记及清算服务。
第二章 债券交易商
第六条 凡交易所会员均可通过现有席位或向交易所申请债券特别席位办理债券现货交易业务。
第七条 资本金在500万元人民币以上的非会员金融机构，经向交易所申请批准后，可以成为交易所债券特别席位使用者，由交易所给予一个或多个有形或无形席位。
第八条 债券特别席位使用者须就每个债券特别席位向交易所一次性交纳席位费20万元人民币，并每年交纳管理费1万元。
第九条 债券特别席位不得退回，经交易所同意后可以转让。
第十条 中国人民银行为实施公开市场业务操作需要，由交易所无偿提供席位及基本通讯设施，并免收其交易经手费。
第三章 上市与交易
第十一条 交易所可根据市场情况，确定债券交易的品种及上市日期。
第十二条 国债及地方政府债券在交易所上市豁免上市申请、审批、费用缴纳等事宜。金融债券、企业债券的上市申请、审批、费用交纳等由交易所另行规定。
第十三条 债券于本息兑付前一周自动终止交易，在终止交易前一周由交易所予以公告。
第十四条 债券现货交易的集中开市时间同Ａ股，交易所认为有必要时，可以进行调整或设立债券交易专场。
第十五条 债券交易以面额百元为一报价单位，以合计面额千元为一交易单位，价格升降单位为0．01元人民币。不足一个交易单位的，在债券交易商柜台进行交易。
第十六条 若一次买卖在深圳登记公司集中托管的同种上市债券面额在三十万元以上的，允许实行场外协议成交。场外协议成交是指投资者之间直接或通过债券交易商进行成交，并通过债券交易商报交易所结算系统进行清算过户。
第十七条 场外协议成交的申报时间同债券现货交易时间，由债券交易商的出市代表从其场内席位上的终端输入。每笔场外协议成交的申报须包括以下内容：债券交易商双方代码、合同序号、交易品种、价格、数量及成交金额。
第十八条 场外协议成交的价格不计入即时行情，其成交金额计入当日成交总额。
第十九条 债券交易商可开展债券自营业务。
第二十条 债券交易允许实行回转交易。
第二十一条 除本办法另有规定外，债券现货交易的委托、交易、行情揭示参照Ａ股办理。
第四章 登记与存管
第二十二条 凡国家法令允许参与债券交易的自然人和法人（以下简称投资者）均可凭其在各地证券登记机构开设的证券帐户卡买卖债券。
第二十三条 债券交易商可通过其在深圳登记公司开设的证券托管一级帐户或证券自营一级帐户买卖债券。托管一级帐户用于反映债券交易商接受客户托管的债券数量及其变更情况，债券交易商可按照客户的股东代码或以其它方式设置二级明细帐户，该明细帐户由债券交易商负责管理
。债券交易商有义务定期或于需要时不定期向深圳登记公司上报客户的债券明细帐户资料。
第二十四条 深圳登记公司将委托符合条件的国内证券登记机构或其它金融机构（以下简称“代保管处”）办理实物债券的代保管业务，具体实施按照深圳登记公司制定的《深圳上市债券实物代保管业务暂行办法》办理。
第二十五条 实物债券于交易前应集中托管。先行卖出而尚未集中托管的债券，卖出方的债券交易商须将相应债券送交代保管处，并由代保管处在该笔交易发生后的五个交易日内向深圳登记公司传送有关代保管凭证，否则按卖空处理。在债券截止交易日前的二十日内，债券交易商不得
再先行卖出尚未集中托管的债券。
第二十六条 实物债券的托管按照下面程序办理：
（一）投资者凭实物债券及有关证件在债券交易商处办理托管，债券交易商查验无误后打印债券托管申请书交客户收执；
（二）债券交易商将债券交其选择的代保管处（可就近或跨地区选择）集中保管；
（三）债券交易商在收到深圳登记公司债券记帐通知书后方可为客户打印证券存折或其它债券托管凭证，投资者即可委托卖出其托管债券。
投资者如要求提取实物债券，可向其托管的债券交易商提出申请，由债券交易商根据《深圳上市债券实物代保管业务暂行办法》的规定办理提券手续，债券交易商对其客户的提券要求不得无故拒绝或拖延。
第二十七条 上市债券不可办理转托管。
第五章 清算与本息兑付
第二十八条 债券特别席位使用者须于开始营业前向交易所一次性缴存清算头寸及交易保证金各10万元人民币，交易所对该项清算头寸及交易保证金的管理参照Ａ股办理。
第二十九条 债券交易的一级清算参照交易所上市Ａ股的现行清算办法办理；债券交易的二级清算过户由债券交易商自行办理，与客户的交割时间同现行上市Ａ股。
第三十条 深圳登记公司将根据债券的发行方式，决定自行或委托代保管处为到期债券或未到期可赎回债券提供还本付息或赎回的代理服务。
债券的本息兑付按下列程序办理：
（一）深圳登记公司于债券本息兑付日前一周内按债券交易商打印债券本息兑付清单，若为实物债券，尚需完成与各代保管处的实物债券存量对帐，并按债券交易商打印实物债券存量清单；
（二）实物债券由各代保管处就地兑付，并根据实物债券存量向债券交易商支付本息款。深圳登记公司于兑付日后一周内，根据债券本息兑付清单和实物债券存量清单计算出各债券交易商本息应收付净额，交易所据此对其清算头寸进行调整；
（三）投资者可于本息兑付一周后开始到其托管的债券交易商处领取债券本息。
第六章 费用
第三十一条 投资者委托债券交易商卖卖债券时，须向债券交易商交纳佣金，佣金每笔起点5元，最高不得超过成交金额的3‰。债券交易免收印花税。
第三十二条 交易所和深圳登记公司对所有债券现贷交易向买卖双方按成交金额的0．1‰征收交易经手费，并按Ａ股相关比率分配。经手费直接向债券交易商计征。
第三十三条 场外协议成交的有关费用按第三十条、三十一条的规定收取。
第三十四条 投资者提取实物债券须向其托管的债券交易商交纳不超过债券面值1％的手续费。
第七章 附则
第三十五条 各债券交易商和各代保管处在有关业务中均应遵守国家有关法律、法规、政策。
第三十六条 对于违反本办法的债券交易商和代保管处，交易所和深圳登记公司除参照现行交易清算有关规定进行处罚外，交易所有权停止该债券交易商在交易所的债券交易业务。
第三十七条 本办法由交易所及深圳登记公司负责解释、修订，本办法的修改补充构成本办法的组成部分。
第三十八条 原颁布业务办法中凡与本办法不一致的规定，均以本办法为准。
第三十九条 本办法自颁布之日起生效。
1994年3月11日
中国进出口银行人民币信贷资金调拨和账户管理暂行办法
中国进出口银行
中国进出口银行人民币信贷资金调拨和账户管理暂行办法
中国进出口银行
（1998年7月30日发布的进出银财发[1998]第193号指出本文与其相抵触的，以1998年发文为准）
第一条 为加强本行人民币信贷资金管理，保证信贷业务的资金需要及资金的计划性，收付安全、高效，提高资金使用效益，特制定本办法。
第二条 本行人民币信贷资金调拨和账户管理主要包括除行政经费、固定资产购置费、税金等外的其他各项资金的筹集、收放、运作及存放同业账户管理等。在行领导的统一领导和行资金调度领导小组的指导下，信贷资金实行集中统一管理，计划资金部为本行信贷资金计划管理部门，
负责人民币资金的筹集、管理、运作。财会部为本行信贷资金存放同业的账户管理，信贷资金收、放款及账务处理和资金运用的监督部门。
第三条 本行财会部根据中国人民银行《银行账户管理办法》的有关规定和我行业务开展需要，报主管财会工作及主管计划资金工作的两位行领导审批后，按照银行账户的开立原则，负责开立、撤并及使用本行银行账户。在实行分业务核算时，应在同一银行账户下设立分户明细账核算
。
第四条 本行开户银行主要是：中国人民银行总行、中国银行总行、中国工商银行总行。在保证信贷业务需要，资金富余的情况下，根据代理行及我行资金头寸等情况，可以在本行同意开户的其他商业银行总行及北京市级分行开立账户。
第五条 人民币信贷资金的收付、划转实行严格的授权管理。有关部门在办理人民币贷款发放、存放同业和同业拆出等业务需要收付或划转资金时，必须办理相应的审批手续。经办人员应严格按照审批程序，收、付款单位，金额，用途等内容办理。
第六条 发生贷款资金支付时，项目主管部门向计划资金部填制报送“人民币信贷资金领用单”（附件一）。标明项目名称、合同序号、用款金额、收款单位、汇入银行、汇入账号、支付（起息）日等基本要素。
第七条 “人民币信贷资金领用单”一式三联，计划资金部根据行项目评审委员会或行项目评审小组通过的项目评审报告核签，第一联送财会部据以支付贷款金额，第二联退用款部门备案，第三联留存计划资金部。对不经过行项目评审委员会通过的援外优惠贷款、外贸发展基金贷款，
由资金使用部门及计划资金部总经理双签，并送主管行领导审批后办理支付。财会部在接到“人民币信贷资金领用单”第一联后，按照规定程序根据贷款审批单、贷款借据复核无误后，及时办理付款手续。
第八条 领用资金的正常截止时间，为用款起息日前两个工作日，如遇节假日向前逆推。正常截止时间外的突发性支付，需及时通知计划资金部。
资金领用后，如系特殊原因，暂不对外支付时，资金领用部门应及时撤回“人民币信贷资金领用单”。
第九条 对贷款企业在本行开立的一般性存款账户，严格按照《中国进出口银行关于对外支付贷款和一般性存款的暂行规定》进行管理，完善开销户手续，并按月与企业核对账户余额。
第十条 同业存款由财会部根据业务需要调整各个账户的存款余额。账户行之间的资金调整，无论是主要账户行之间、主要账户行与非主要账户行之间，还是非主要账户行之间，均须由财会部会计处填制“人民币资金同业存放审批单”（见附件二）一式三联，经财会部、计划资金部总
经理签字并报主管财会工作、计划资金工作的行领导审批，第一联留存会计部门据以记账，第二联由营业部门凭以划转资金，第三联留存计划资金部。
第十一条 在确保放款、归还人民银行再贷款及金融债券本息，并留足备付金的前提下，可根据人民银行有关精神和《中国进出口银行人民币资金同业拆借暂行办法》（修订稿）规定，在履行规定手续后，进行人民币资金运作。拆借资金由计划资金部填制“人民币资金拆借审批单”（
见附件三）一式三联，经计划资金部、财会部总经理签字，并报主管计划资金工作、财会工作的行领导审批后，第一联送会计部门据以记账，第二联送营业部门凭以付款，第三联留存计划资金部据以登记备案。
第十二条 行政经费拨付、固定资产购置、税金缴纳等资金的支付，贰百万元以下的，由财会部根据财务计划，业务部门的申请，经主管经理签字、总经理签批后办理，贰百万元以上的需报主管财会工作的行领导审批后办理。
第十三条 本行除财会部外，其他部门和驻地方代表处开立、更换人民币资金账户，须经财会部同意，并将账户名称、开户行、账号报财会部备案；代表处或工作组须指定专人管理账户，定期与开户行核对账户余额，按季报送财会部审查。
第十四条 财会部和开户部门应每日到开户银行送、取办理资金收付业务单据，逐笔记账，当日轧账，核算经营成果，随时与各个银行账户余额对账单核对无误，每日向行领导和有关部门提供人民币账户余额表有关会计数据。
第十五条 本办法自公布之日起实施，原《中国进出口银行人民币资金调拨暂行办法》及《中国进出口银行账户管理暂行办法》同时废止。
附件：一 人民币信贷资金领用单
填表日： 编号：
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｜ 部门 ｜ ｜金 额｜ ｜
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｜项目及合同号 ｜ ｜
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｜ 收款单位 ｜ ｜
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｜ 汇入银行 ｜ ｜汇入账号｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－｜
｜支付（起息）日 ｜ ｜支付方式｜ ｜
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｜ ｜ ｜
｜ 备 注 ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜信贷经办人 ｜ ｜
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｜计资部核签 ｜ ｜核签日期｜ 年 月 日 ｜
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注：请提前两个工作日将此单送资金处。此单一式三联，第一联送财会部，第二
联退用款部门备案，第三联留存计划资金部。
附件：二 人民币资金同业存放审批单
日期： 编号：
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｜由 ｜户 名｜中国进出口银行｜转入｜户 名｜中国进出口银行｜
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｜ ｜账 号｜ ｜ ｜账 号｜ ｜
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｜我行｜开户行｜ ｜我行｜开户行｜ ｜
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｜大写金额 ｜小写金额 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜用途 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜存放指令人： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜财会经办人： 经办经理： ｜
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｜财会部意见： ｜计资部意见： ｜
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｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜行领导审批意见： ｜行领导审批意见： ｜
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｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
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注：此单一式三联，第一联留存财会部会计处，第二联财会部营业处凭以划转，第
三联留存计划资金部。
附件：三 人民币资金拆借审批单
日期： 编号：
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｜拆出｜户 名｜ ｜拆入｜户 名｜ ｜
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｜ ｜账 号｜ ｜ ｜账 号｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－－｜ ｜－－－｜－－－－－－－｜
｜单位｜开户行｜ ｜单位｜开户行｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜大写金额 ｜小写金额 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜利率 ｜服务利率 ｜
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｜期限： 年 月 日至 年 月 日 ｜
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｜备注： ｜
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｜计资经办人： 经办经理： ｜
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｜计资部意见： ｜行领导审批意见： ｜
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｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
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｜财会部意见： ｜行领导审批意见： ｜
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｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
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注：此单一式三联，第一联送会计部门，第二联送营业部门凭以付款，第三联留存
计划资金部。
1997年11月25日
